Publicado el por H.Olano & Asociados

El valor de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) aumentará a S/5,350 a partir del 1 de enero de 2025, según el Decreto Supremo N.° 260-2024-EF. Este incremento del 3.88% impactará distintos aspectos del sistema tributario, laboral y administrativo.

Si bien este ajuste puede generar mayores costos en multas y trámites, también abre oportunidades para optimizar tu carga fiscal. Para aprovechar estos beneficios, sigue estos pasos clave:

🏦 Cómo reducir tu carga tributaria con la nueva UIT

🔹 Organiza tus gastos deducibles
Guarda comprobantes por gastos en salud, educación, alquiler e intereses hipotecarios. Con la nueva UIT, el tope de deducción por estos conceptos sube a S/16,050 (3 UIT), lo que te permitirá reducir el Impuesto a la Renta (IR).

🔹 Revisa tu escala tributaria
El aumento de la UIT modifica las escalas del IR, lo que puede generar pequeños ahorros. Por ejemplo, los ingresos exonerados suben a S/37,450 anuales (7 UIT). Esto significa que quienes ganen hasta S/2,675 mensuales en planilla no pagarán IR.

🔹 Consulta con un especialista
Un contador te ayudará a planificar y optimizar el pago de impuestos, evitando errores en declaraciones y asegurando que aproveches las deducciones disponibles.

📌 Impacto del aumento de la UIT en trabajadores y empresas

💰 Más ingresos exonerados de IR
Los trabajadores dependientes e independientes podrán deducir hasta S/53,500 en total, considerando gastos personales y deducciones estándar.

📊 Escalas del Impuesto a la Renta

  • Hasta 5 UIT (S/26,750): 8%
  • De 5 a 20 UIT (S/107,000): 14%
  • De 20 a 35 UIT (S/187,250): 17%
  • De 35 a 45 UIT (S/240,750): 20%
  • Más de 45 UIT: 30%

🏡 Beneficios en vivienda y créditos

  • Aumenta el subsidio del Bono del Buen Pagador para el Crédito Mivivienda.
  • Se pagará menos Impuesto Predial y de Alcabala, ya que los tramos y tasas están en función de la UIT.

⚠️ Incremento en multas y costos administrativos

  • Las multas tributarias y administrativas subirán, incluyendo sanciones de SUNAFIL y SUNAT.
  • El costo de procesos judiciales y trámites ante el Estado aumentará, ya que se calculan con base en la UIT.

📌 Nuevos límites para empresas y MYPEs

  • MYPE Tributario: Empresas con ingresos de hasta 1,700 UIT (S/9,095,000) podrán acogerse a este régimen.
  • Gastos deducibles: Se ajustan los montos máximos para representación, vehículos y comprobantes de pago.

📌 Más ingresos exonerados de impuestos
Con el incremento de la UIT, el monto de ingresos anuales exentos de IR aumenta. Esto beneficia especialmente a quienes ganan hasta S/ 37,450 al año, ya que estarán completamente exonerados de este impuesto.

📌 Modificación en las escalas del IR
Si superas este umbral, el cálculo de tu impuesto se basará en las escalas progresivas del IR (8%, 14%, 17%, 20% y 30%). Aunque la mayor UIT permite más deducciones, también podría hacer que algunos contribuyentes pasen a un tramo impositivo superior.

📌 Ajuste en deducciones por gastos personales
Los gastos en salud, educación, alquiler o intereses hipotecarios están vinculados a la UIT. Un incremento en su valor podría permitirte deducir más, siempre que cuentes con la documentación adecuada para sustentar esos gastos.

Si bien el aumento de la UIT representa una oportunidad para reducir tu carga fiscal, también puede derivar en errores si no se gestiona correctamente. Declaraciones incorrectas, deducciones mal aplicadas o ingresos mal calculados pueden generar sanciones o pagos en exceso.

Por ello, contar con el respaldo de un experto en tributación te ayudará a cumplir con tus obligaciones de manera eficiente y sin contratiempos. 

Conoce las claves para aprovechar el aumento de la UIT

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